凉山州绿色家园管理委员会关于2021年度部门预算执行情况审计的整改报告

凉山州绿色家园管理委员会
关于2021年度部门预算执行情况审计的整改报告
〔2022〕6号

根据《中华人民共和国审计法》《凉山州审计局对凉山州绿色家园管理委员会2021年度部门预算执行情况进行审计的通知》（凉审财通〔2022〕6号）等文件规定，审计局自2022年4月6日至5月20日对我单位2021年度部门预算执行情况进行了审计，我单位于8月1日收到审计局出具的《四川省凉山彝族自治州审计局审计报告》（凉审财报〔2022〕12号）（以下简称《报告》）。自收到《报告》后我单位高度重视，立即召开审计整改工作会，要求相关科室对审计提出问题认真梳理，并及时整改。现针对审计提出的问题，我单位作出如下整改：

一、关于预算编制不准确问题的整改

在今后的预算编制工作中，我单位提高政治站位，加强组织领导以及沟通协调，统筹单位力量对预算项目全面梳理，按照厉行节约、从严从紧、零基预算的原则，把握轻重缓急，“保重点，压一般”，不重不漏，全力做好本单位的预算编制工作，全面提高本单位今后的预算编制工作水平。

二、关于非税收入管理方面问题的整改

（一）非税收入未入账，造成账表不一致问题的整改：2022年我单位将规范非税收入的会计核算，当月非税收入当月入账，做到账表一致，并将2021年非税收入漏记部分补记在2022年1月。

（二）非税收入管理未严格按照合同执行的整改：今后我单位在收取国有资产出租收入（非税收入）时，将严格按照合同约定执行；若土地承包的面积、租金等发生变化时，及时上会讨论研究，并签订补充协议。

三、关于固定资产管理问题的整改

（一）固定资产账与固定资产卡片登记账不一致：我单位已对固定资产账务账和固定资产卡片账进行了清理，并在2022年账务上补记漏记固定资产，调整账务，做到账账相符。

（二）在建工程未及时转固定资产：

1．绿色家园园区道路建设项目，涉及金额5112316.5元，于2017年4月6日投入使用，未转固定资产。已按新会计制度转增资产。

2．雅江换流站与绿色家园自来水管道建设工程，涉及金额8600000元，于2019年12月15日投入使用，未转固定资产。已按新会计制度转增资产。

3．绿色家园3000人强制隔离戒毒所项目，涉及金额243061576.07元，项目于2020年1月投入使用，未转固定资产。已按新会计制度转增资产。

4．绿色家园戒毒康复社区建设项目，涉及金额33690304元，该项目最后建成的龙洞湾社区已于2021年2月投入使用。已按新会计制度转增资产。

（三）接收原盐源县监狱资产未列入固定资产核算的整改：

已对该部分移交资进行了清理，并形成书面报告上报凉山州机关事务管理局，我单位将按照机关事务管理局的相关要求及时进行整改落实。同时，将聘请第三方专业机构对在用资产进行评估，评估后按照相关程序及规定进行处置，做到账实相符，今后将加强固定资产的管理。

四、关于重复发放春节慰问费8600元问题的整改

我单位已清退重复列支的慰问费，今后将严格管理，杜绝该类问题发生。

五、关于报销费用附件不齐、不规范的整改

（一）差旅费报销不规范：以前年度我单位的差旅费报销是个人报销个人，分别签出差审批表，遇到几人都需住宿，住宿费由一个职工刷其公务卡，出差后由该职工报销此次所有人的费用，但出差审批表依然是分别签批，附在个人差旅费报销后，未附在住宿费报销中，因此会出现住宿费的报销与审批表人数不符的情况，今年我单位已经修改完善差旅费报销办法，除个人单独出差单独报销外，多人因同一件事情出差，发生的差旅费、住宿费同时报销，同时附出差审批表，刷卡小票及住宿清单，以及审批表和费用报销人数务必相符。今后财务科将严格按照相关规定，加强对原始凭证的审核，杜绝该类问题发生。

（二）其他费用报销附件不齐、不规范问题：财务科将严格按照相关程序及规定，加强对原始凭证的审核，确保报销材料真实、准确。

六、关于居民生活费、电费、其他费用支付管理不规范问题的整改

（一）居民生活费支付管理不规范：及时与绿驹公司签订相关协议；今后在支付居民生活费时，及时对绿驹公司的支付申请进行核实。

（二）电费代收代缴管理不规范：对电费账务处理不正确部分在今年的账务进行调整修改，协同绿色家园水电小组清算电费，规范电费收缴管理。

（三）其他费用支付管理不规范：在今后的工作中，我单位将加强会计信息的准确性，保持会议记录和实际支付的统一性。

七、关于未及时清理往来款项的整改

我单位应收款项主要为借支工作经费，应付账款主要是收到的工程项目企业打入我单位的质保金、履约保证金等，我单位将进一步加强往来款清理核实，及时清理，及时催收应收账款，在企业项目保证期满和履约圆满完成后及时退还质量保障金和履约保障金，避免往来款项长期挂账。

八、关于未建立健全内审机制的整改

我单位已成立内审工作小组，建立内部审计工作职责。同时将及时预算相关的经费，切实保障内部审计机制运行有效，保证审计结果运用和责任追究。

凉山州绿色家园管理委员会　　　

2022年9月28日