深挖单位自有存量资金潜力

　　近年来，广东省珠海市财政局锚定财政科学管理主线，紧扣党政机关过紧日子部署要求，以市直集中核算单位实有资金账户精细化管理改革为突破口，统筹推进市直集中核算单位（以下简称市直单位）自有资金全域清查、项目化闭环管控、全口径预算联动、支付流程数字化重塑，打通自有资金监管堵点，深挖单位自有存量资金潜力，为集中财力办大事探索珠海实践。

　　珠海市财政局通过数字赋能强管控，织密监管“闭环网”，实施资金全周期管理。依托远程报账系统实有资金账户精细化管理模块，创新数字化财政治理模式，对市直单位实有资金账户资金推行全生命周期项目化管控。

　　一是夯实底数“基本盘”，建立资金全景台账。对215个珠海市直单位实有资金账户结存资金实施穿透式倒查，追溯至2019年政府会计制度改革节点，逐项厘清资金成因、权属性质和项目构成，按债权、债务、专项分类实施项目化管理。截至2026年9月底，累计建立账户资金明细项目2816个，实现底数清、权属明、来源准。二是强化入账“来源明”，刚性锁定资金属性。从源头强化收支刚性约束，所有新增资金入账必须关联对应项目、明确归属，新增项目须上传资金使用说明、政策依据，逐项核验用途，坚决杜绝无项目、无依据列支，把厉行节约要求嵌入资金归集环节。三是严把支付“审核关”，压实支出主体责任。发挥集中核算优势，支付业务必须关联项目资金余额、开支范围及标准，珠海市财政国库支付中心对照支出政策逐项把关，杜绝超范围、超标准、超余额支出，持续提升自有资金支出合规性。

　　珠海市财政局通过预算联动促统筹，激活资源“蓄水池”，深化全口径预算改革。打通账户数据共享通道，推动市直单位实有资金账户管理与预算编审深度耦合，夯实全口径预算管理根基。

　　一是统筹财力“一本账”，健全全口径编审机制。深挖实有资金账户资金数据“富矿”，将单位自有资金全面纳入部门预算审核范畴，通盘统筹各类财力资源，破除多头申报弊端。以实有资金账户数据为重要基础，督促市直单位编报自有资金预算。2024年以来，市直单位编报自有资金收入预算项目数年均增长264%、编报自有资金支出预算项目数年均增长171%。二是唤醒存量“沉睡金”，建立资金预警机制。对超两年未动用的闲置自有资金，通过远程报账管理系统自动预警、冻结管控，督促单位按规定上缴统筹或履行审批程序后解冻使用，常态化盘活沉淀资金。2024年以来，累计推动市直单位上缴自有资金结余、往来款8086万元。三是织密监督“一张网”，完善预算协同监督机制。畅通数据共享通道，向内部业务科室开放账户资金动态查询权限，支持按项目、年度、类型多维度穿透式实时查询，便于监督自有资金预算编报及执行情况，倒逼单位完整如实编报收支预算，杜绝资金体外循环。

　　珠海市财政局通过流程重塑提效能，打通支付“高速路”，筑牢资金安全防线。改革传统的银行支票纸质单据流转模式，依托远程报账系统搭建市直单位实有资金账户电子化支付体系，大幅压缩资金流转周期，保障业务资金及时兑付。

　　一是重塑电子化业务流程。珠海全市215家市直单位所有实有资金账户统一以远程报账系统作为电子化支付唯一发起端口，复用数字财政Ukey实现线上身份核验，复用数字财政电子凭证库实现支付方式升级，贯通财政、预算单位、商业银行三方数据链路。二是实现全流程留痕可溯。通过电子凭证校验、签章验章、加密传输等手段，严守资金安全底线，实现业务申请、线上审核、电子签章、资金清算全流程线上办理、全环节留痕可溯，资金支付由“往返跑”驶入“快车道”。三是健全长效管理机制。系统梳理市直单位实有资金账户资金管理的业务规则、岗位职责、操作流程及数据标准，构建闭环完备的实有资金账户资金管理机制。完善项目管理制度、电子化支付管理制度、突发事件应急处置预案，明晰资金项目管理、电子化支付及异常处置等全链条规范要求，确保账户监管工作有章可循、有据可依。

　　下一步，珠海市财政局将持续深化市直单位实有资金账户精细化管理改革，积极探索市直单位自有资金监管创新路径，依托数字财政建设，持续完善集中核算闭环监管与存量资金统筹盘活机制，着力打造实有资金账户精细化管理的珠海样板，推动市直单位自有资金监管提质增效。